關于對弓長嶺區水利局開展2020
年度會計信息質量專項監
督檢查結論的公告
為提高財政資金使用管理的安全性、規范性和有效性，更好的發揮財政監督職能，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政部門監督檢查辦法》等相關法律法規，按照遼弓財發【2022】17號文件精神及財政局工作安排，2022年5月30日至6月17日，對弓長嶺區水利局2020年度會計信息質量進行了專項監督檢查。檢查結果如下：
一、檢查發現的主要問題
（一）大額支付現金。如1月3號憑證、2月22號憑證等支付電話費1000元。
（二）白條子支付。如2月16號憑證、21號憑證、5月8號等憑證預付電費款。
（三）12月80、81、82、83、84號憑證收款收據無相關印章。
（四）1月4號憑證、8月12、14號憑證等支付養老保險、醫療保險及住房公積金無簽字。
二、認定依據
（一）上述第1項業務違法了《現金管理暫行條例》第五條“開戶單位可以在下列范圍內使用現金：（一）職工工資、津貼；……。錢款結算起點定為1000元錢。結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。”
（二）上述第2項、第3項業務違反了《中華人民共和國會計法》第十三條“會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料，必須符合國家統一的會計制度的規定”、
（三）上述第4項業務違反了《中華人民共和國會計法》第十五條“會計賬簿登記，必須以經過審核的會計憑證為依據，并符合有關法律、行政法規和國家統一的會計制度的規定。會計賬簿包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿”的規定。
三、檢查意見
針對上述問題，我局對弓長嶺區水利局下達整改要求如下：
（一）要求單位按照《會計法》的要求，嚴格執行會計核算及會計基礎工作的相關規定，健全財務管理制度。
（二）嚴格按照《現金管理暫行條例》對單位的現金進行管理，杜絕大額支付現金。
（三）建立單位內部控制制度，強化單位內部管理，如外來財務票據規范、合理性審核、完善項目資金支出手續等。
弓長嶺區財政局
2022年6月17日